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黄埔区公司可以不记账只报税吗

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-11-11 11:02:36

  有许多老板在刚创业的时候,会认为:公司到现在还没经营,不记账报税没多大问题吧?等营业了再开始记账报税就好了!这种想法就很严重,最近也有老板问,那我在黄浦区的公司能不能只报税不做账呢?今天我们就来详细解答一下。

  首先,做账和报税是完全不同的两回事,但是是相辅相成的,我们报税数目是根据账务上面的数据申报的,不做账你报税的依据是什么?很明显是不做账就如实申报税收是不成立的,如果没有账本也在报税,直接可以定义为假账、偷税漏税。

  但是有人会反驳:我零申报,没税可缴,也没有账可以记,我们暂且认为你口中的零申报就是真实的零申报,要知道零申报也是有账本的,只是没有业务,所有纳税额都是零,但是公司运营费用、房租水电都是可以记账的,一些人又认为:我公司只是放在那里的,没有业务、没有人员、甚至没有办公室,确实没有账记,要知道,在税局认为,公司存在就应该有办公室、人员的,当然也应该存在账本的,不经营就注销,公司没注销就存在。


  关于账本,我们看看法律怎么说

  《会计法》第九条 各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告。

  《税收征管法》第二十二条 从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照***有关规定设置账簿。前款所称账簿,是指总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿。总账、日记账应当采用订本式。

  《公司法》***百七十一条 公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料,不得拒绝、隐匿、谎报。***百七十二条 公司除法定的会计账簿外,不得另立会计账簿。

  从上面法律我们可以解读到以下信息,做账是必须的,领取营业执照十五天内建立账本,企业必须设立会计,并根据原始票据,建账报税,没有会计或节约开支可以委托代账公司。


  《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》

  第二十二条 从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照***有关规定设置账簿。

  前款所称账簿,是指总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿。总账、日记账应当采用订本式。

  第二十三条 生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人,可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者财会人员代为建账和办理账务。

  一般来说,刚成立的公司,没有特殊申请,都是小规模纳税人,目前政策规定,小规模纳税人季度开票额在30万元以内的,暂免缴纳增值税。

  小规模纳税人每季度根据开票额报增值税,但除了增值税,企业还有企业所得税需要缴纳,而所得税是每年通过财务报表中收入减去成本所计算的。企业如果没有按时记账,所得税数据则毫无依据。

  再者,工商部门年报时需要用到财务报表。工商部门要求企业在每年6月底之前完成上一年年度经营情况报告公示,简称年报,年报的时候需要录入财务报表中的各项数据。

  工商例行检查时,企业因没有记账导致无法出示财务报表的,也一定会被要求补账,补账则更加繁琐,增加了不必要的工作量。

  ***,企业如果向银行申请贷款,银行也会要求出示财务报表和纳税证明。

  所以,企业只报税不记账是行不通的,二者应是相辅相成,缺任何一个都可能给企业带来税务风险。或许没有要求每月出示财务报表,但企业记账一定要坚持做,如果没有专业会计可以做账生成财务报表,也建议养成日记账的好习惯。


  长期零申报怎么处理?

  对于公司长期零申报,要先了解零申报的原因,是实际上的还是经营不善的,税局都将要把公司列入重点监控对象,如果公司存在隐瞒收入、虚开等违法案行为,不仅仅是补缴当期税额和滞纳金,严重的话转为稽查案件,纳税人涉嫌逃税并列入重大失信名单而对外公示。


  虚假零申报的严重后果:

  1、非正常原因,一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或累计6个月零申报、负申报的,纳税信用等级不能评为A级;

  2、长期零申报且持有发票的公司,会被税务机关限制发票使用;

  3、如果提供虚假申报材料享受税收优惠,纳税信用等级将直接被判为D级;

  4、如果当期有收入及应纳税额却零申报的,这属于偷税,将被处以5万元以下罚款,且要补缴税款和滞纳金,情节严重的还会被移送稽查。


  公司就是不记账报税会有什么后果?

  根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条规定,纳税人有下列行为之一的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,处二千元以上一万元以下的罚款:

  1、未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的;

  2、未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的;

  3、未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的;

  4、未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的;

  5、未按照规定安装、使用税控装置,或者损毁或者擅自改动税控装置的。

  纳税人不办理税务登记的话,税局可以责令期限改正,逾期不改的,税局向工商申请吊销其营业执照的。

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